Co to jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych został utworzony w październiku 2019 roku. Jak czytamy na stronie Ministerstwa Finansów, rejestr to "system, w którym są gromadzone i przetwarzane informacje o beneficjentach rzeczywistych, tj. osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką".

Zgodnie z definicją, "beneficjentami rzeczywistymi" są osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką, które mogą wywierać decydujący wpływ na czynności lub działania podejmowane przez spółkę. Kogo więc zaliczyć możemy do beneficjentów rzeczywistych? Do tej grupy zaliczymy:

• udziałowców lub akcjonariuszy spółki, posiadających więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji
• osoby fizyczne dysponujące więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki
• osoby fizyczne sprawujące kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki bądź łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki
• osoby fizyczne zajmujące wyższe stanowiska kierownicze w organach spółki w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w powyższych punktach.

W swoich założeniach rejestr ma przeciwdziałać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu i uniemożliwiać przestępcom ukrycie swojej tożsamości w skomplikowanej strukturze korporacyjnej.

Obowiązkiem zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych objęte są wszystkie spółki jawne, komandytowe, spółki z ograniczoną działalnością, spółki akcyjne i komandytowo-akcyjne.

«powrót